Fizetendő vám kiszámítása – érthetően, példákkal, buktatókkal

info@penzugyekokosan.hu — Thu, 16 Oct 2025 13:48:52 +0000

Ha külföldről (EU-n kívülről) rendelsz terméket, gyorsan felmerül a kérdés: mennyibe kerül összesen? Ehhez tudnod kell, hogyan működik a vám, az áfa és az egyéb járulékos költségek logikája. Az alábbi útmutató lépésről lépésre végigvezet a folyamaton, gyakorlati példákkal és ellenőrzőlistákkal – hogy a fizetendő vám kiszámítása ne legyen többé rejtély.

Fontos: az alábbiak általános, EU/HU fókuszú tájékoztatásra szolgálnak. Konkrét terméknél mindig a friss vám- (TARIC) és áfaszabályokat kell megnézni, mert vámtételek és kivételek időről időre változnak.

Alapfogalmak egy percben

Vámérték (customs value): általában a termék ára + szállítás + biztosítás az EU külső határáig (CIF-elv).
Vámtarifaszám (HS/TARIC-kód): ez dönti el a vámtételt (%), és hogy van-e külön szabály (pl. antidömping, engedély).
Vámtétel: a vámtarifaszámhoz tartozó százalék (vagy specifikus összeg).
Áfa alapja behozatalnál: vámérték + kiszabott vám + egyéb, behozatalig felmerülő adók, díjak (és bizonyos költségek).
Származás (preferencia): kedvezményes vám (akár 0%) érvényesíthető megfelelő igazolással.

Lépésről lépésre: így történik a vám kiszámítása

1) Határozd meg a vámértéket

Nettó termékár

Szállítási költség az EU-határig
Biztosítás (ha van)

= Vámérték (CIF)

Ha a számlában a szállítás egyben szerepel a házhoz szállításig, célszerű elkülöníteni a határig eső részt. Ha nem lehet, a hatóság arányosítást alkalmazhat.

2) Osztályozás: keresd meg a vámtarifaszámot

Nézd meg a termék műszaki leírását, anyagát, funkcióját.
Keresd meg a HS/TARIC kódot (pl. „okosóra”, „műanyag konyhai eszköz”).
Ellenőrizd a kódhoz tartozó vámtételt és esetleges különadót/tilalmat/engedélyt.

3) Van preferencia? (származási kedvezmény)

Ha a termék olyan országból származik, amellyel az EU-nak preferenciális megállapodása van, és megfelelő származásigazolás van (pl. számlanyilatkozat, EUR.1), a vámtétel csökkenhet vagy 0% lehet.

4) Vám kiszámítása

Vám = Vámérték × vámtétel
Ha a vámtétel 0%, vámod nincs – de áfa jellemzően lesz.

5) Áfa alapjának meghatározása

Áfa alap = Vámérték + kiszabott vám + egyéb behozatali adók/díjak
Bizonyos, behozatalig felmerülő költségek beletartozhatnak (pl. vámkezelési díj bizonyos esetei, kikötői díjak). A futárcég saját kezelési szolgáltatásai jellemzően külön tételként jelennek meg, de esettől függően az áfa alapjába is beleszámíthatnak.

6) Importáfa számítása

Importáfa = Áfa alap × belföldi áfakulcs (Magyarországon általában 27%, de lehet kedvezményes kulcs egyes árucsoportokra).

7) Végösszeg

Összes fizetendő = Vám + Importáfa + szolgáltatói/kezelési díjak (futár, posta stb.)

Gyors példa (számokkal)

Termékár: 200 €
Szállítás: 30 €
Biztosítás: 5 €
Vámérték: 235 €
Vámtétel: 6% → Vám = 235 × 0,06 = 14,10 €
Áfa alap: 235 + 14,10 = 249,10 €
Áfakulcs: 27% → Importáfa = 249,10 × 0,27 = 67,26 €
Futárcég kezelési díja (példa): 12 € (külön tétel, szerződés szerint)

Végösszeg (irányadó): 14,10 + 67,26 + 12 = 93,36 € a terméken és szállításon felül.
(A pontos áfaalap és a kezelési díj adókezelése a szolgáltatás jellegétől függhet.)

Gyakori speciális esetek

150 € alatti küldemény

Vám: jellemzően nem fizetsz (kivételek lehetnek).
Áfa: az EU-ban 2021.07.01. óta minden értékre fizetendő, kivéve ha az eladó IOSS rendszerben előre beszedte (akkor „nincs meglepetés” érkezéskor).

Ajándék magánszemélytől magánszemélynek

Van értékhatár, amely alatt bizonyos feltételekkel vám- és/vagy áfamentesség lehet. A feltételek szigorúak (valódi, alkalmi ajándék, nem kereskedelmi).

Visszaküldés, csere

Visszaszállítás vagy csere esetén lehetséges a vám/áfa visszaigénylése bizonyos feltételekkel (bizonyító dokumentumok kellenek).

Incoterms számít

DDP: az eladó vállalja a behozatali adókat – jellemzően nem lesz plusz fizetnivalód.
DAP/DAT/CPT stb.: nagy eséllyel neked kell vámoltatni és adózni.

Ellenőrzőlista: mire figyelj, mielőtt rendelsz?

Pontos termékleírás, HS-kód azonosítható
Származási ország és származásigazolás (ha preferenciát szeretnél)
Szállítási feltételek (Incoterms) – ki fizeti az adókat?
Futárcég/posta kezelési díja mennyi?
Eladó IOSS-ben van? (platformok gyakran igen)
Reális árfolyam (a vámhatóság gyakran hivatalos árfolyamot használ)

Tippek a költség optimalizálásához

Helyes HS-kód: a túl általános kód hibás vámtételt adhat.
Preferencia igénybevétele: ha jár, kérd a megfelelő igazolást.
Értékhelyes számla: alulárazás kockázatos, pótdíj és bírság lehet.
Egy küldeménybe csomagolás: a többszöri vámkezelés költségesebb lehet, de figyelj az értékhatárokra.
Szállítási opciók: a lassabb posta olcsóbb díjakkal vámol, a gyorsfutár drágább kezelési díjjal dolgozik.

Gyakori kérdések

Kell-e mindig vámot fizetni?
Nem. Sok termék vámtétele 0%, és 150 € alatt jellemzően nincs vám. Áfa viszont többnyire van.

Miből áll a vámérték?
Ár + szállítás + biztosítás az EU-határig – számlával igazolva.

Mi van, ha nincs külön biztosítás?
A biztosítás 0 lehet. Némely esetben a hatóság a szokásos díjakat vélelmezi.

Miért magasabb az áfa, mint gondoltam?
Mert az áfa alapja nem csak a termékár, hanem a vámérték + vám + esetleges behozatali díjak.

Rövid összefoglaló

A fizetendő vám kiszámítása három fő lépésen múlik: vámérték meghatározása, vámtétel alkalmazása, majd importáfa számítás a megfelelő alapra. Ha a származás kedvezményt ad, a vám akár 0% is lehet – de az áfával akkor is kalkulálni kell. Megfelelő dokumentumokkal, pontos HS-kóddal és előre tisztázott Incoterms-szel elkerülhetők a meglepetések – és a fizetendő vám kiszámítása átlátható, tervezhető folyamattá válik. Végül, ha bizonytalan vagy, kérj előzetes állásfoglalást vagy fordulj vámügynökhöz – ez sokszor kevesebbe kerül, mint egy hibás besorolás.

A Fizetendő vám kiszámítása – érthetően, példákkal, buktatókkal bejegyzés először penzugyekokosan.hu-én jelent meg.

Fizetendő vám kiszámítása - penzugyekokosan.hu