kft adózása - penzugyekokosan.hu https://penzugyekokosan.hu/tag/kft-adozasa/ Thu, 30 Oct 2025 14:16:53 +0000 hu hourly 1 https://wordpress.org/?v=6.8.3 https://penzugyekokosan.hu/wp-content/uploads/2022/06/cropped-PO_log_favicon-32x32.jpg kft adózása - penzugyekokosan.hu https://penzugyekokosan.hu/tag/kft-adozasa/ 32 32 Kft adózása – teljes útmutató vállalkozóknak https://penzugyekokosan.hu/kft-adozasa/?utm_source=rss&utm_medium=rss&utm_campaign=kft-adozasa https://penzugyekokosan.hu/kft-adozasa/#respond Thu, 30 Oct 2025 14:13:52 +0000 https://penzugyekokosan.hu/?p=4549 A Kft adózása az egyik legfontosabb tényező, amit minden vállalkozónak ismernie kell, mielőtt belevág a cégalapításba. A korlátolt felelősségű társaság (Kft) rugalmas és biztonságos forma, de az adózási szabályai összetettek lehetnek – attól függően, hogy milyen méretű a cég, mekkora a bevétele, és hány alkalmazottal működik. Nézzük részletesen, hogyan épül fel egy Kft adórendszere Magyarországon. […]

A Kft adózása – teljes útmutató vállalkozóknak bejegyzés először penzugyekokosan.hu-én jelent meg.

]]> A Kft adózása az egyik legfontosabb tényező, amit minden vállalkozónak ismernie kell, mielőtt belevág a cégalapításba. A korlátolt felelősségű társaság (Kft) rugalmas és biztonságos forma, de az adózási szabályai összetettek lehetnek – attól függően, hogy milyen méretű a cég, mekkora a bevétele, és hány alkalmazottal működik. Nézzük részletesen, hogyan épül fel egy Kft adórendszere Magyarországon.

A Kft adózása – Az alapok

A Kft önálló jogi személy, tehát saját maga fizeti az adókat és járulékokat – nem a tulajdonosai. Az adózási forma megválasztása alapvetően befolyásolja, mennyi adót kell fizetni és milyen adminisztrációval jár a működés.

A Kft választhat:

  • Társasági adó (TAO) szerinti adózást, vagy
  • Kisvállalati adózást (KIVA) – ha megfelel a feltételeknek.

1. Társasági adó (TAO) – a legelterjedtebb forma

💰 Az adó mértéke:

  • 9% a Kft adóalapja után – ez az egyik legalacsonyabb vállalati adókulcs az EU-ban.

🧮 Az adó alapja:

A társasági adó alapját a nyereség adja, vagyis:

Adóalap = Bevétel – Költségek – Levonható tételek

A Kft tehát a nyereség után fizet adót, nem a teljes bevétel után.

📄 Levonható költségek például:

  • anyag- és árubeszerzés,
  • bérköltségek és járulékok,
  • irodabérlet, rezsi, eszközök,
  • marketing- és reklámkiadások,
  • könyvelői díj, tanácsadói költségek.

🧾 Egyéb kötelező adók a TAO-s cégeknél:

  • Iparűzési adó (IPA): maximum 2%, az önkormányzattól függően.
  • Innovációs járulék: 0,3%, ha a cég nem minősül kisvállalkozásnak.
  • ÁFA (általános forgalmi adó): 27%, 18% vagy 5% – tevékenységtől függően.
  • Osztalékadó: a tulajdonosnak fizetett osztalék után 15% SZJA + 13% szocho fizetendő.

2. Kisvállalati adó (KIVA) – egyszerűbb, kedvezőbb lehetőség

A KIVA a kisebb vállalkozások számára nyújt alternatív adózási formát, amely egyszerűbb adminisztrációt és kedvezőbb adóterhet biztosíthat.

💰 Az adó mértéke:

  • 10% (2025-ben is változatlanul).

🧮 A KIVA alapja:

A kifizetett bérköltségek + osztalék + pénztári változás, tehát nem a nyereség, hanem a kifizetett jövedelmek után kell adót fizetni.

✅ Mikor éri meg KIVA-t választani?

  • ha kevés nyereséget, de sok bért fizet a cég,
  • ha egyszerűbb adózást szeretnél,
  • ha éves árbevételed max. 3 milliárd Ft és max. 50 főt foglalkoztatsz.

A KIVA kiváltja a társasági adót, a szociális hozzájárulási adót és a szakképzési hozzájárulást.

3. Egyéb adózási kötelezettségek

📊 Általános forgalmi adó (ÁFA)

A Kft-k alapértelmezés szerint ÁFA-kötelesek, de választhatnak alanyi mentességet, ha éves bevételük nem haladja meg a 12 millió forintot.

  • Normál kulcs: 27%
  • Kedvezményes kulcs: 18% (pl. vendéglátás), 5% (pl. könyv, gyógyszer).

🏛 Iparűzési adó (IPA)

A legtöbb önkormányzat 2%-os adókulcsot alkalmaz, de csökkenthető például:

  • a bérköltség,
  • az anyagköltség,
  • az eladott áruk beszerzési értéke alapján.

👥 Alkalmazottak után fizetendő járulékok

  • Társadalombiztosítási járulék: 18,5% (a dolgozó fizeti),
  • Szociális hozzájárulási adó: 13% (a munkáltató fizeti).

4. Osztalék adózása a Kft-ben

Amikor a Kft nyereséget termel, a tulajdonos dönthet annak osztalékként történő kifizetéséről.

A kifizetett osztalék után:

  • 15% személyi jövedelemadó (SZJA),
  • 13% szociális hozzájárulási adó (szocho) fizetendő (de legfeljebb a minimálbér 24-szerese után).

Példa a Kft adózására

Tegyük fel, hogy egy Kft éves bevétele 40 millió forint, költségei 30 millió forint.
Eredmény: 10 millió Ft nyereség.

  • Társasági adó (9%) → 900 000 Ft
  • Iparűzési adó (2%) → 800 000 Ft
  • Osztalékadó (15%) → 1 350 000 Ft

Összesen: ~3 millió Ft adóterhelés.

Összegzés

A Kft adózása többféle módon történhet – a társasági adó és a kisvállalati adó egyaránt lehet kedvező, attól függően, hogyan működik a vállalkozás. A tudatos tervezés és egy jó könyvelő segítsége elengedhetetlen ahhoz, hogy optimalizálhasd az adóterheket, és hosszú távon stabilan működhessen a céged.

Kapcsolódó cikkeink:
– Kft alapítás – így indítsd el a saját vállalkozásodat biztonságosan

A Kft adózása – teljes útmutató vállalkozóknak bejegyzés először penzugyekokosan.hu-én jelent meg.

]]> https://penzugyekokosan.hu/kft-adozasa/feed/ 0