Az eToro egy külföldi, EU-ban szabályozott befektetési szolgáltató, ahol részvényekkel, ETF-ekkel, kriptóval és CFD-kkel tudsz kereskedni. A felület modern, könnyen használható – de az adózásról akkor sem feledkezhetsz meg, ha a bróker nem von le automatikusan adót helyetted. Ebben a cikkben átvesszük, hogyan néz ki magyar magánszemélyként az „eToro adózás”:
milyen jövedelmek után kell adóznod, mennyi az adókulcs, mi a helyzet a kriptóval, osztalékkal és milyen tipikus hibákat érdemes elkerülni.
Fontos: a cikk általános tájékoztatás, nem minősül adótanácsadásnak. Konkrét kérdésnél mindig kérj könyvelő vagy adótanácsadó segítséget.
1. Alapok: miért külön téma az eToro adózás?
Magyar szempontból az eToro:
Magyar adórezidensként a világszintű jövedelmed után adózol, tehát az eTorón szerzett profit is ide tartozik, függetlenül attól, hogy visszautalod-e Magyarországra vagy sem.
2. Milyen jövedelmeket érint az eToro adózás?
eToro-n többféle bevételi típusod lehet, ezek adózása kicsit eltér:
Mindegyiknél az a közös, hogy csak a realizált nyereség adóköteles:
amíg nem adsz el, az árfolyam-mozgások önmagukban nem keletkeztetnek adófizetési kötelezettséget.
3. Részvények és ETF-ek adózása eToro-n
3.1. Árfolyamnyereség adója
Ha részvényt vagy ETF-et veszel az eToro-n, majd később drágábban eladod, a különbözet árfolyamnyereség, amely Magyarországon jellemzően:
Az eToro EU-s, szabályozott szolgáltató, így a rajta keresztül végzett részvény- és ETF-ügyletek tipikusan ebbe a kategóriába esnek.
Egyszerű példa (HUF-ra átszámolva):
Adó: 280 000 × 15% = 42 000 Ft SZJA.
A veszteséges ügyleteket a nyereségesekkel ugyanazon adóévben össze lehet vezetni, így csak a nettó eredményt kell bevallani.
3.2. Deviza és átváltás
Mivel az eToro alapvetően USD-ben (és más devizákban) számol, minden tranzakciót forintra kell átváltanod az adott napi MNB árfolyam szerint, ha pontosan akarsz számolni. Ez macerás, de a jogszabály ezt írja elő.
4. Osztalékok adózása eToro-n
Ha eToro-n osztalékfizető részvényeket tartasz, időnként osztalékot kapsz (pl. amerikai részvényeknél USD-ben).
Az osztalékra általánosan az vonatkozik, hogy:
Emellett az adott ország (pl. USA) forrásadót von le az osztalékból (klasszikusan 30%), amely az adóegyezmény és a bróker beállításai függvényében csökkenthető, illetve beszámítható a magyar adóba. Sok külföldi brókernél ez automatikusan történik, de az adminisztratív részletek bonyolultak lehetnek – ilyen esetben különösen érdemes szakértőhöz fordulni.
5. Kriptovaluta ügyletek adózása eToro-n
Az eToro-n kriptót is vehetsz: bizonyos esetekben valódi kriptoeszközt tartasz, máskor viszont csak CFD alapján kereskedsz az árfolyammal. Az adózás szempontjából ez nem mindegy.
5.1. Valódi kriptó – külön adózó jövedelem
- január 1-jétől a magyar szabályozás szerint a kriptoügyletekből származó jövedelem külön adózó jövedelem, amelyet:
A lényeg: éves szinten kell összesíteni a kriptós bevételeket és költségeket, és csak a nettó nyereség után fizetsz 15% adót.
5.2. Kripto CFD – inkább ETÜ vagy egyéb ügylet
Ha nem valódi kriptót, hanem CFD-t tartasz, akkor az ügylet jellemzően az ellenőrzött tőkepiaci ügylet szabályai alá esik (mint egy deviza- vagy index CFD). Ilyenkor az eredmény:
6. CFD-k, forex és tőkeáttétel adózása
A CFD-k, devizaügyletek és más derivatív termékek eredménye az eTorón általában szintén ETÜ. Ez azt jelenti, hogy:
7. Szocho kérdés: mikor érinthet egyáltalán?
Az utóbbi években sokat változtak a szociális hozzájárulási adó (szocho) szabályai. Jellemzően:
Mivel az eToro főleg tőzsdei részvényeket és ETF-eket kínál, klasszikus részvénynyereségedre jellemzően nem kell szochót fizetni, de az aktuális szabályokat mindig érdemes friss forrásból vagy könyvelőtől ellenőrizni.
8. Gyakorlati lépések: hogyan készülj az SZJA bevallásra?
Az „etoro adózás” legidőigényesebb része a nyilvántartás és az adatok összeszedése. Érdemes év közben is rendezni a dolgokat, nem csak május előtt kapkodni.
8.1. Tranzakciók letöltése
8.2. Kategorizálás
Különítsd el:
Számold ki kategóriánként:
8.3. Devizaátváltás
Minden nyereséget és veszteséget forintra kell átszámolni az adott napi MNB árfolyamon. Ezt sokan Excelben oldják meg, vagy kérnek segítséget könyvelőtől.
8.4. Bevallás kitöltése
Az éves SZJA-bevallásban:
A konkrét sor- és lapnevek évről évre kicsit változhatnak, ezért mindig az adott év NAV-útmutatóját használd.
9. Gyakori hibák eToro adózásnál – ezeket kerüld el
10. Mikor érdemes szakértőhöz fordulni?
Az eToro adózás alaplogikája nem bonyolult, de:
akkor nagyon megéri könyvelő vagy adótanácsadó segítségét kérni. Egy rosszul kitöltött bevallás miatti bírság könnyen drágább lehet, mint egy szakértői óra.
Végszó
Az „etoro adózás” Magyarországon alapvetően három pillérre épül:
Ha tisztában vagy azzal, melyik ügylet milyen kategóriába tartozik, és év közben rendesen vezeted a nyilvántartást, akkor az eToro használata nem csak kényelmes befektetési eszköz, hanem adózási szempontból is jól kezelhető megoldás lesz.