A vállalkozás pénzügyi működésének egyik legfontosabb mutatója a cash-flow, azaz a pénzáramlás. Ha vállalkozol, könyvelsz, vagy csak szeretnél jobban eligazodni a pénzügyi világban, akkor ezt a fogalmat érdemes pontosan megérteni. Ebben a cikkben elmagyarázzuk mi a cash-flow jelentése, milyen típusai vannak, hogyan számoljuk, és miért életbevágóan fontos a gyakorlatban – mindezt közérthetően, de szakmailag megalapozva.
Mit jelent a cash-flow?
A cash-flow (ejtsd: kes-fló) magyarul pénzáramlást jelent. Azt mutatja meg, hogy mennyi készpénz (vagy bankszámlán lévő pénz) áramlik be és ki egy vállalkozásból egy adott időszakban.
A cash-flow nem azonos a nyereséggel! Egy cég lehet nyereséges papíron, de ha nincs készpénz a kasszában, az komoly problémákhoz vezethet.
A cash-flow típusai
A pénzmozgásokat három fő kategóriába soroljuk:
1. Működési cash-flow
Ez mutatja meg, mennyi pénzt termel vagy éget el a cég a napi működése során. Például:
Pozitív működési cash-flow = a vállalkozás alaptevékenysége önmagában is képes pénzt termelni.
2. Befektetési cash-flow
A befektetésekhez kapcsolódó pénzmozgásokat mutatja, például:
Gyakran negatív, ha a cég fejleszt vagy beruház.
3. Finanszírozási cash-flow
A külső forrásokból (vagy azok visszafizetéséből) származó pénzmozgások:
Miért fontos a cash-flow?
A cash-flow az egyik legfontosabb mutatója annak, hogy egy vállalkozás fizetőképes-e. Ha nincs elég pénz a napi működésre, fizetésekre, számlákra, akkor a cég könnyen bajba kerülhet – még akkor is, ha könyvelésileg nyereséges.
A jól kezelt cash-flow segít:
Hogyan számoljunk cash-flow-t?
A legegyszerűbb forma a nettó cash-flow: Bevétel –Kiadás = Nettó cash-flow
De egy részletesebb kimutatás három szakaszra bontja:
Példa egy havi cash-flow kimutatásra:
| Tétel | Összeg (Ft) |
|---|---|
| Bevétel eladásokból | 1 500 000 |
| Kiadás bérre | -600 000 |
| Kiadás alapanyagokra | -300 000 |
| Kiadás rezsire | -100 000 |
| Működési cash-flow | +500 000 |
| Eszközvásárlás | -200 000 |
| Befektetési cash-flow | -200 000 |
| Hitel felvétel | +300 000 |
| Finanszírozási cash-flow | +300 000 |
| Összesített cash-flow | +600 000 |
Tippek a pozitív cash-flow fenntartásához
Cash-flow ≠ nyereség – mi a különbség?
| Fogalom | Jelentés |
|---|---|
| Cash-flow | Készpénzmozgás, pénzbe- és kiáramlás a cégben |
| Nyereség | Könyvelésileg kimutatott eredmény (nem feltétlenül készpénz!) |
Egy cég lehet papíron nyereséges, de ha a vevők nem fizettek, akkor a cash-flow negatív is lehet – ez pedig baj!
Végszó
A cash-flow jelentése túlmutat egy egyszerű pénzügyi kifejezésen: ez a vállalkozásod életvonalának számít. Ha mindig tudod, honnan jön a pénz, és hova megy, akkor stabilan irányíthatod a cégedet – még a legviharosabb gazdasági időkben is.
Ha kezdő vállalkozó vagy, a cash-flow elemzés lehet az a szokás, ami később megment egy rossz döntéstől. Ha haladó vagy, akkor pedig egy eszköz, amivel optimalizálhatod a működésedet.
Legyen szó bármiről – a pénz mozgása mindig beszédes. Tanuld meg értelmezni, és te irányítod a játékot!
Kép forrása: pixabay.com, Szerző: Deedster